Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. - М.: Юстицинформ, 2006. - 320 с.

Глава I. История развития налогового законодательства в России

1. Налоги Древней и Средневековой Руси

2. Налоговое законодательство России в XVII-XIX вв.

3. Развитие налогового законодательства в дореволюционной России

4. Советский период российского налогообложения

Глава II. Налоги и сборы

1. Понятие, признаки налога и сбора. Цель взимания налога и сбора. Правовое значение признаков налога и сбора

2. Налог и иные обязательные платежи. Функции налога

3. Принципы налогообложения в РФ

Глава III. Понятие и источники налогового права

1. Понятие налогового права. Предмет налогового права, метод правового регулирования

2. Налоговое право как подотрасль финансового права. Система налогового права. Общая и Особенная части

3. Источники налогового права. Система источников налогового права

Глава IV. Налоговая система Российской Федерации

1. Понятие налоговой системы. Виды налогов и сборов РФ (система налогов и сборов)

2. Федеральные налоги и сборы

3. Налоги и сборы субъектов РФ (региональные)

4. Местные налоги и сборы. Информация об установлении региональных и местных налогов и сборов

5. Общие условия установления налогов и сборов

Глава V. Налогоплательщик и элементы налогообложения

1. Правовое значение элементов налогообложения

2. Субъект налогообложения

3. Объект налогообложения. Реализация товаров, работ, услуг

4. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы

5. Налоговый период и отчетный период

6. Налоговые ставки

7. Порядок исчисления и уплаты налога

Глава VI. Налоговые правоотношения

1. Понятие налоговых правоотношений, их субъекты

2. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

3. Права и обязанности участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Глава VII. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

1. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора

2. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, имущества, находящихся на счетах налогоплательщика

3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица

4. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов

Глава VIII. Сроки уплаты налогов и сборов

1. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов

2. Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора

3. Налоговый и инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления)

4. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита

5. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам налогоплательщика. Арест имущества

Глава IX. Налоговая декларация

1. Порядок представления налоговой декларации

2. Дата представления налоговой декларации. Ответственность за непредставление в срок

3. Форма налоговой декларации. Указываемые в декларации сведения

4. Принятие декларации налоговыми органами

5. Внесение в налоговую декларацию изменений и дополнений

Глава X. Деятельность субъектов, осуществляющих контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах

1. Понятие налогового контроля и формы его проведения. Налоговые органы, функции Федеральной налоговой службы

2. Обязанности регистрирующих органов и лиц, связанные с учетом налогоплательщиков

3. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков

4. Налоговые проверки. Процессуальные действия при проведении выездной налоговой проверки

5. Обязанности и права органов внутренних дел при осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах

6. Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля. Основания, порядок и источник выплат, размер сумм, подлежащих выплате

Глава XI. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах

1. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах, его признаки

2. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах (налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица)

3. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налогового правонарушения

4. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения

5. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения

6. Нарушения законодательства о налогах и сборах, относящиеся к исключительной компетенции федеральных органов внутренних дел

7. Налоговые преступления

Глава XII. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

1. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Ее правовая природа

2. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

3. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах и смягчающие и отягчающие ответственность

Глава XIII. Составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение. Ответственность лиц, участвующих в производстве по делу о налоговом правонарушении

1. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе

2. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе

3. Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке

4. Непредставление налоговой декларации

5. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения

6. Неуплата или неполная уплата сумм налога

7. Невыполнение обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

8. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест

9. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля

10. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу

Глава Х1V. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах

1. Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, его состав и ответственность за его совершение

2. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора

3. Неисполнение решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сборов и налогового агента

4. Неисполнение решения о взыскании налога, сбора, пени

5. Непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков

6. Порядок взыскания с банков штрафов и пени

Глава XV. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

1. Понятие и стадии производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

2. Процессуальный порядок наложения взысканий за совершение налоговых правонарушений

3. Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции

4. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений

5. Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления

Глава XVI. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц

1. Право на обжалование

2. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу

3. Права вышестоящего налогового органа или должностного лица при рассмотрении жалобы и по итогам ее рассмотрения. Последствия и приостановление обжалуемого акта

4. Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд

Список нормативных актов

Список литературы