Демин А.В. Налоговое право России: Учебное пособие. - Красноярск: Красноярский государственный университет, 2006. - 329 с.

ВВЕДЕНИЕ

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Глава 1. ВВЕДЕНИЕ В НАЛОГОВОЕ ПРАВО

§ 1. Генезис налогообложения

§ 2. Предмет налогового права

§ 3. Метод налогового права

§ 4. Место налогового права в правовой системе России

Глава 2. НОРМЫ И ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА

§ 1. Налогово-правовые нормы

§ 2. Источники налогового права

§ 3. Действие актов налогового законодательства

Глава 3. ПОНЯТИЕ НАЛОГА И СБОРА

§ 1. Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки

§ 2. Сборы: понятие и специфические особенности

§ 3. Виды налогов

Глава 4. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

§ 1. Налогообложение и справедливость

§ 2. Общая характеристика принципов налогообложения

§ 3. Принцип законности налогообложения

§ 4. Принцип всеобщности и равенства налогообложения

§ 5. Принцип соразмерности налогообложения

§ 6. Принцип единства налоговой системы России

§ 7. Принцип определенности налогообложения

Глава 5. УЧАСТНИКИ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ

§ 1. Субъекты налогового права: общие положения

§ 2. Налогоплательщики: понятие и виды

§ 3. Налогоплательщики: основы правового статуса

§ 4. Налоговые агенты

§ 5. Представительство в налоговых правоотношениях

§ 6. Банки: основы налогово-правового статуса

§ 7. Налоговые органы

§ 8. Иные субъекты налогового права

Глава 6. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

§ 1. Понятие и состав элементов налогообложения

§ 2. Налоговые льготы

§ 3. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени

§ 4. Цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения

Глава 7. ИСПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОБЯЗАННОСТИ

§ 1. Общие вопросы исполнения налоговой обязанности

§ 2. Добровольное исполнение налоговой обязанности

§ 3. Принудительное исполнение налоговой обязанности

§ 4. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

§ 5. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов

Глава 8. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

§ 1. Налоговый контроль: общие положения

§ 2. Учет организаций и физических лиц

§ 3. Налоговые проверки: понятие и виды

§ 4. Камеральные налоговые проверки

§ 5. Выездные налоговые проверки

§ 6. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля

Глава 9. НАЛОГОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

§ 1. Налоговая ответственность: общие положения

§ 2. Принцип законности налоговой ответственности

§ 3. Принцип однократности налоговой ответственности

§ 4. Принцип ответственности за вину

§ 5. Презумпция невиновности

§ 6. Принцип справедливости наказания

§ 7. Налоговый процесс

§ 8. Налоговое правонарушение: понятие и признаки

§ 9. Составы налоговых правонарушений

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Глава 10. СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

§ 1. Налог на добавленную стоимость

§ 2. Акцизы

§ 3. Налог на доходы физических лиц

§ 4. Единый социальный налог

§ 5. Налог на прибыль организаций

§ 6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

§ 7. Водный налог

§ 8. Государственная пошлина

§ 9. Налог на добычу полезных ископаемых

§ 10. Транспортный налог

§ 11. Налог на игорный бизнес

§ 12. Налог на имущество организаций

§ 13. Земельный налог

§ 14. Налог на имущество физических лиц

Глава 11. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

§ 1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

§ 2. Упрощенная система налогообложения

§ 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

§ 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

ЛИТЕРАТУРА

Учебники, монографии, учебная литература

Комментарии и судебная практика

Авторефераты диссертаций